cash flow: Cash flow significa flujo de caja o flujo de efectivo. Es un término fundamental en finanzas y contabilidad. El cash flow es la cantidad de dinero que entra y sale de una empresa durante un período determinado. Mide la liquidez real, es decir, el efectivo disponible para operar, invertir o pagar deudas. Es importante porque indica si una empresa puede pagar sus gastos. Muestra si el negocio genera efectivo real, más allá de beneficios contables. Ayuda a evaluar solvencia, crecimiento y riesgo financiero. Si una empresa vende mucho pero tarda meses en cobrar, puede tener beneficios altos pero cash flow negativo, lo que la pone en problemas para pagar facturas.
Tipos principales de cash flow:
-Cash flow operativo (Operating cash flow):
Dinero generado por las actividades normales del negocio (ventas, pagos a proveedores, salarios).
-Cash flow de inversión (Investing cash flow):
Dinero usado o recibido por inversiones en activos (compra/venta de maquinaria, edificios, acciones).
-Cash flow de financiación (Financing cash flow):
Dinero recibido o pagado por préstamos, emisión de acciones, pago de dividendos, etc.